Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: особенности расчета и оформления в 2024 году

В случае приобретения жилья в кредит у граждан Российской Федерации есть возможность получить часть потраченных средств от государства. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку имеет две составляющие: возмещение по цене недвижимости и по выплаченным процентам. Сначала, как правило, предоставляется первый вид компенсации, а потом второй.

Процедура возвращения денег достаточно простая, но имеет ряд существенных нюансов, которые нужно знать, например, кто не может претендовать на вычет, какой нужен будет комплект документов и как производится расчет. Получить необходимую информацию вы сможете из нашей статьи, где мы разберем подробно основные особенности процесса и дадим ряд советов тем, кто еще не воспользовался своим правом. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: особенности расчета и оформления

Кто может претендовать на налоговый вычет?

Первое, что необходимо выяснить владельцам жилья, купившим его в кредит, – имеют ли они право на имущественное возмещение. В соответствии с положениями действующего Налогового кодекса РФ, часть денег могут вернуть только плательщики налогов, перечисляющие в государственный бюджет 13% своих доходов по НДФЛ. При этом ипотека должна быть юридически оформлена – документы, подтверждающие получение кредита, входят в список необходимых при оформлении вычета.

Внимание! Возможность предоставляется не только россиянам, но и нерезидентам (исключительно физическим лицам) при условии легального трудоустройства и отчислений в бюджет от доходов.

Необходимо также, чтобы в договоре кредитования было четко прописано назначение средств – покупка жилья (вторичная недвижимость, квартира в новострое и т.д.). То есть, если вы использовали потребительский кредит, то затраты государство не компенсирует. Еще два случая, когда возвращение невозможно:

• если сделка купли-продажи происходит между взаимозависимыми лицами, например, родственниками, супругами, опекунами;
• когда получателем средств выступает ИП или юридическое лицо;
• при использовании для приобретения недвижимости бюджетных денег или материнского капитала.

Факторы, влияющие на размер вычета

Существуют ограничения по выплатам гражданам, взявшим ипотеку, и это нужно учитывать еще на этапе оформления кредитного договора. Суммарно можно рассчитывать максимум на 13 процентов стоимости имущества, при этом за 1 календарный год выплатить вам могут не больше, чем вы перечислили в госбюджет, оплачивая подоходный налог. Итак, главными факторами, определяющими размер налогового вычета при взятии кредита на покупку квартиры, являются:

• размер налога, выплаченного работодателем;
• цена приобретаемого жилья.

Есть некоторые нюансы и ограничения, связанные с годом покупки квартиры. Например, если сделка произошла до 1 января 2014 года, то право на возмещение предоставляется один раз, сумма ограничивается 2 миллионами рублей, а проценты по ипотеке компенсируются в полном объеме. При оформлении купли-продажи с 2014 года максимальная сумма возрастает до 3 миллионов рублей и возмещают деньги многократно (но в этом случае получить можно не больше 2 миллионов рублей, причем без выплат по процентам). Если жилье приобретено до 2008 года, получателю предоставят не больше 1 миллиона рублей. Условия получения имущественного налогового вычета для пенсионеров

Калькулятор расчёта суммы возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Важные моменты

1. После исчерпания основного вычета и при небольших суммах выплат по процентам заявление на компенсацию в налоговую службу можно подавать раз в несколько лет, а не каждый год.
2. Избежать дополнительных формальностей можно, добавляя в налоговую декларацию сведения о вычете по ипотечным процентам только после исчерпания возмещения по стоимости жилья.
3. В соответствии с пп. 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса, если кредит рефинансируется, то государство должно компенсировать средства и по первой, и по второй ипотеке. Главное – чтобы в новом соглашении с банком было указано, что деньги предоставляют именно для перекредитования.
4. Заявления граждан могут рассматривать в течение 3 месяцев с момента подачи всех бумаг, а непосредственно пересчет займет еще 1 месяц.
5. При неполучении возмещения по окончании вышеуказанных сроков вам нужно позвонить в общероссийский контактный центр ФНС, где вас соединят с нужным подразделением, и можно будет обозначить проблему.
6. Тем, кто купил недвижимость в соответствии с договором обмена с доплатой, налоговый вычет также предоставляется.
7. Если кредит оформляется супружеской парой, то каждый из них является претендентом на возмещение от государства. Они могут поделить его, договорившись между собой, например, при цене жилья более 4 миллионов, каждый может оформить вычет с 2 миллионов рублей.

Что касается способа получения имущественного вычета, то кроме традиционного визита в региональное подразделение Федеральной налоговой службы, все формальности можно решить онлайн. Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном портале nalog.ru и воспользоваться соответствующей опцией в личном кабинете налогоплательщика. Подача заявления на вычет онлайн

Стать зарегистрированным пользователем могут:

• граждане с действующей квалифицированной ЭЦП (электронной цифровой подписью);
• те, кто авторизован на портале Госуслуг;
• обладатели регистрационной карты (выдается в территориальных подразделениях ФНС).

Виртуальное оформление на порядок быстрее и удобнее, но требует предельной внимательности к заполнению полей заявления и сканированию документов. Кто не имеет права на налоговый вычет

Какие потребуются документы?

К сбору пакета документов следует отнестись очень серьезно, поскольку даже при отсутствии одной необходимой бумаги либо неточности в заполнении бланков есть риск получения отказа. Список подаваемой документации включает:

• справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую размер перечисленных в бюджет налогов и размер доходов; Справка по форме 2-НДФЛ
• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (можно скачать с сайта ФНС или получить в региональном отделении фискальной службы или на нашем сайте);
• гражданский паспорт или иной документ, по которому можно идентифицировать вашу личность (также потребуется копия с оригинальной подписью заявителя);
• соглашение о купле-продаже либо участии в долевом строительстве новостроя плюс платежная документация, позволяющая доказать факт того, что вы оплатили покупку недвижимости;
• копия акта о приеме-передаче квартиры;
• свидетельство о наличии права собственности на имущество;
• справка из банка о выплаченных процентах (оригинал);
• заявление на получение налогового вычета при покупке жилья в ипотеку.

Процесс оформления

К услугам граждан два варианта возврата денег. Можно сделать все через работодателя либо напрямую, подав заявление в ФНС. Второй способ используется чаще, поэтому рассмотрим его последовательность поэтапно:

1. Собираем установленный законом пакет документов (указан выше).
2. Передаем бумаги письмом с уведомлением или непосредственно налоговому инспектору.
3. Ждем окончания камеральной проверки налоговым органом. Какими бы ни были результаты, заявитель получит официальное уведомление.
4. Если все в порядке, то в течение 30 дней можно ожидать перечисления денег.

Теперь вы знаете подробности о процедуре, необходимых документах и особенностях получения налогового вычета и можете использовать свое право на компенсацию средств.

Видео – Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры