Получите бесплатную консультацию юристов*
По России бесплатно
8 (800) 777-08-62 доб. 449
Москва, Московская область
+7 499 703-32-84
Санкт-Петербург, Ленинградская область
+7 812 627-16-31

Как рассчитывается налог на машину

Вопрос: «Как рассчитывается налог на машину?» — интересует многих граждан нашей страны, потому что сумма к оплате с определенной периодичностью меняется. Ознакомиться с принципами работы системы налогообложения транспортных средств не помешает никому, потому что таким образом удается избежать штрафов и других неприятных сюрпризов со стороны государственных органов.

Интересно! Статья 358 Налогового кодекса РФ гласит, что не все средства передвижения подвергаются налогообложению. К их числу относятся лодки с мощностью двигателя не более 5 лошадиных сил (весельные, моторные), легковые авто, предназначенные для пользования инвалидами, промышленные и грузовые суда (морские, речные). Не исключением являются сельскохозяйственные спецсредства, транспорт, находящийся во владении государственных органов, военизированных структур, летающие аппараты медицинской службы, суда, которые числятся в международном реестре.

Как рассчитывается налог на машину
Как рассчитывается налог на машину

Основные правила расчета налога

Начать хотелось бы с описания процесса, осуществляемого по упрощенной схеме. Она подразумевает использование показателей ставки налога и мощности двигателя, выраженной в определенном количестве лошадиных сил. Они умножаются друг на друга. Ниже приведена таблица со стандартными показателями, используемыми для расчетов.

Стандартные показатели расчета налога на машину
Стандартные показатели расчета налога на машину

Нельзя забывать о том, что власть каждого региона вправе изменять показатели приведенной выше таблицы. Из этого следует, ставка налога на одинаковые транспортные средства может разниться. Специалисты рекомендуют перед осуществлением расчетов с целью получения максимально точного результата уточнять ставку, действующую в своем регионе.

Фактическую мощность двигателя можно узнать из технического паспорта автомобиля. Но! Если имела место замена преобразователя энергии в механическую работу, владелец в обязательном порядке должен позаботиться о том, чтобы изменения были внесены в соответствующую документацию. С этой целью по закону нужно обратиться в отдел ГИБДД с заявлением.

Примерная мощность дигателя разных машин
Примерная мощность двигателя разных машин

Факторы, влияющие на размер уплаты

Из вышесказанного можно понять, что налог на машину рассчитывается с учетом мощности мотора, выражающейся в лошадиных силах. Но любой специалист вам скажет, что на величину ставки еще влияет категория транспортного средства, срок его эксплуатации, т.е. год выпуска. Если говорить о времени полезной эксплуатации, оно определяется с учетом периода, начиная с года выпуска авто с производства и до начала текущего года. Более конкретный период определяется местной властью.

В процессе расчета нужно не забывать о существовании поправочного коэффициента, увеличивающего размер государственной пошлины. Касается это дорогих машин, которые оцениваются более чем в 3 миллиона российских рублей. Срок эксплуатации также берется во внимание. Предположим, транспортное средство спущено с конвейера меньше года назад по отношению к дате предполагаемой сделки, и стоит оно в пределах 3-5 миллионов, тогда дополнительно используется коэффициент 1,5. По мере «взросления» показатель уменьшается. Коэффициент не вводится, если авто дешевле 5 миллионов и в эксплуатации уже больше 3-х лет.

Налог на машину рассчитывается с учетом мощности мотора
Налог на машину рассчитывается с учетом мощности мотора

Как дела обстоят с физическими и юридическими лицами?

Вначале было сказано, что есть ряд исключений, касающихся начисления транспортной пошлины. Если вы хотите произвести расчет самостоятельно, можете использовать упрощенную формулу. Сделав все правильно, результат должен совпасть с суммой, указанной в уведомлении с налоговой. При условии несоответствия можно обратиться в инспекцию по месту регистрации автомобиля и получить ответы на интересующие вопросы.

Что касается зарегистрированных в установленном законом порядке организаций, фирм и компаний, сбор для них рассчитывается аналогично случаям с физическими лицами. Но! Некоторые нюансы все же присутствуют. Имеется в виду наличие ежеквартальных отчетных периодов, что учитывается в процессе определения авансовых платежей. Простыми словами: физическое лицо платит налог по расчету соответствующей службы, а юридический субъект сумму рассчитывает самостоятельно.

Транспортный налог на дорогие машины
Транспортный налог на дорогие машины

Процесс оплаты государственной пошлины на авто

Юридическим лицам способов осуществления платежей предлагается два. Это можно совмещать с внесением авансовых платежей или единоразово произвести платеж. Что же касается физических лиц, то на адрес человека, чьи данные прописаны в техническом паспорте автомобиля, из налоговой отправляется соответствующее оповещение. Так должно быть, но на практике уведомления приходят по адресу далеко не всегда. При таких обстоятельствах с целью предотвращения начисления штрафов автовладельцу рекомендуется лично посетить государственное учреждение, где получить документ на руки для оплаты налога.

Важно! Оплата сбора осуществляется независимо от того, эксплуатировалось ли транспортное средство в отчетный период или нет. Даже если оно стоит в гараже, находится на техническом обслуживании, все равно происходит обложение налогом. Здесь принципиальным моментом является факт обладания средством передвижения. Исключением из правил является только угон, который подтвержден.

Информация о налоге на машину приходит в виде специального оповещения
Информация о налоге на машину приходит в виде специального оповещения

Если автомобиль снимается с учета в регистрирующих органах, необходимость в госпошлине отпадает. Это же касается ситуаций, когда оплата сбора за отчетный период была осуществлена или владелец авто объявлен умершим. В последнем случае обязанность погашения задолженности ложится на наследников.

Наказания, предусмотренные законом на неуплату

Нельзя недооценивать серьезность данного вопроса. Вы можете не знать, как рассчитывается налог на машину, но это не освобождает от обязанности его уплачивать. Даже если причина неуплаты уважительная, все равно придется понести наказание в виде штрафа. Специалисты, хорошо разбирающиеся в подобных вопросах, рекомендуют не затягивать с решением данной проблемы, в противном случае, будет расти пеня. Размер штрафа напрямую зависит от величины недоимки, длительности просрочки, ставки рефинансирования. Кстати, рассчитать налог на автомобиль можно в режиме онлайн на этом калькуляторе.

Выберите наименование объекта налогооблажения
Выберите мощность вашего двигателя
Выберите пункт подходящий для вашего транспорта
Выберите один из пунктов

При неуплате квитанций дело неизбежно перейдет в судебную инстанцию. Постановление выносится с учетом причины отсутствия своевременных платежей. Далее к процессу подключаются приставы, они принимают решения по поводу того, каким образом можно изъять долг. Первым делом сотрудниками исполнительной службы проверяются счета, средства на них. По закону необходимая сумма может быть списана с них в принудительном порядке.

Еще одной мерой наказания является ограничение выезда неплательщика за границу. По этой причине большинство людей, оказавшихся в сложной ситуации, стараются максимально быстро избавиться от долгов перед государством. Таким образом, удается избежать неприятных ограничений, санкций. Более того, испорченный отдых за рубежом является не единственным наказанием, если используемые меры не дают результата, государство прибегает к ограничению права использования средства передвижения. Трудности могут возникнуть при необходимости прохождения технического осмотра автомобиля, его продажи. Вывод здесь можно сделать один, оплатив транспортный налог, вы сможете без опаски пользоваться своим автомобилем.

Формула расчета транспортного налога
Формула расчета транспортного налога

Проверка наличия/отсутствия задолженности в режиме онлайн

Не всем известно, но, оказывается, по регистрационному номеру автомобиля можно получить ценную информацию. Имейте в виду, что свободный доступ к данным предоставляется только тому, кто предоставляет полную информацию о владельце средства передвижения. Где можно получить сведения о задолженности по налогу?

  1. Сайт ФНС — для доступа в личный кабинет требуется введение индивидуального номера налогоплательщика, пароля. Чтобы иметь возможность использования сервиса, нужно при посещении налоговой службы подать заявку на выдачу пароля, он фиксируется в регистрационной карте. Размер платы по налогу смотрят в разделе «Начислено», где нужно выбрать интересующий объект.

    Сайт ФНС
    Сайт ФНС
  2. Портал государственных услуг — для работы с сайтом нужно указать свои ФИО, страховой номер ИЛС, но перед этим требуется пройти одноразовую регистрацию. Учитывая то, что системой делается запрос в Федеральную налоговую службу, результат проверки придется ждать около 5 дней.
  3. Сайт ФС судебных приставов — здесь можно получить информацию о просроченной задолженности. Преимуществом сервиса является отсутствие необходимости в предварительной регистрации. Нужно просто ввести ФИО и дату рождения должника, выбрать требуемый регион.

    Сайт федеральной службы судебных приставов
    Сайт федеральной службы судебных приставов

Льготы на оплату транспортного налога

Перечень лиц, обязанных платить налог на передвижные средства, содержится в Налоговом кодексе РФ (ст. 357). Из любого правила есть исключения, а это значит, что определенная часть населения имеет льготы. Среди них инвалиды, герои страны, пенсионеры, многодетные матери.

Статья 357. Налогоплательщики
Статья 357. Налогоплательщики

Что нужно знать о льготах?

  1. Они предусматривают скидку в размере 50%, а иногда гражданин полностью освобождается от налоговых выплат.
  2. Скидка распространяется только на одно средство передвижения, выбрать его имеет право собственник.
  3. Чтобы получить право на скидку, гражданин в пенсионном возрасте должен уведомить налоговиков о своих намерениях путем предоставления письменного подтверждения.
  4. Скидка рассчитывается по какому-то одному статусу даже если человек является одновременно пенсионером, инвалидом.
  5. Всегда пенсионные льготы формируются на уровне местного самоуправления. С целью исключения переплат государством установлен лимит.
Пенсионные льготы на транспортный налог формируются на уровне местного самоуправления
Пенсионные льготы на транспортный налог формируются на уровне местного самоуправления

Подводя итог, хотелось бы сказать, что транспортный налог нужно платить один раз в год, физическим лицам сумму платежа рассчитывает соответствующая служба. Однако это не означает, что не нужно контролировать правильность расчетов. Разобраться в этом поможет данная статья.

Видео — Как рассчитать транспортный налог?

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите вопрос в форме ниже:

Рекомендуем статьи по теме

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:


+7 499 703-32-84 (Москва)

+7 812 627-16-31 (Санкт-Петербург)

8 (800) 777-08-62 доб. 449 (Бесплатно по России)

Это быстро и бесплатно*!

Добавить комментарий
Adblock detector