Государством предусмотрена возможность возвращения гражданами некоторой части налога, уплаченного при покупке жилой недвижимости. Для этого заинтересованном
Льгота положена официально трудоустроенным гражданам РФ, регулярно отчисляющим из своих доходов 13%-й налог. Нелегально трудоустроенным лицам, безработным, студентам и в целом всем, кто упомянутый налог не платит, возможность оформления налогового вычета недоступна.
Далее вам предлагается ознакомиться с ключевыми сведениями в отношении процедуры оформления налогового вычета. Вы узнаете, какие документы надо собрать и что с ними делать. Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости
Необходимые документы
Итоговый перечень документов во многом зависит от особенностей конкретной ситуации, поэтому данный момент лучше уточнять в индивидуальном порядке. С основными бумагами и дополнительными справками для разных случаев вам предлагается ознакомиться в нижеприведенной таблице.
| Категория документов/условия представления | Перечень документов/пояснения |
|---|---|
| Основные документы, обязательные к подаче | оригинал декларации 3-НДФЛ;
заявление на оформление налогового вычета. В содержании документа должны быть указаны реквизиты для получения средств; справка по форме 2-НДФЛ с указанием доходов за год, в отношении которого затребован возврат налогового вычета. Документ оформляется в бухгалтерии по месту работы; договор о покупке квартиры; свидетельство о регистрации права собственности. Если налогоплательщик инвестировал в строящийся объект, вместо упомянутого документа подается акт передачи квартиры. При наличии обеих бумаг, подайте их вместе; платежные документы, указывающие на оплату гражданином стоимости объекта недвижимости. |
| Квартира оформлена в ипотеку | договор с кредитором;
график, устанавливающий порядок внесения платежей по ипотеке. Может быть оформлен в виде отдельной бумаги либо включен в договор; справка от кредитора (из банковского отделения), указывающая на размер процентов, уплаченных заявителем за прошедший год. Форма устанавливается каждым банком, это особого значения не имеет. Главное, чтобы был указан год и сумма в национальной валюте; платежные документы. Несмотря на наличие справки из предыдущего пункта, налоговая инспекция также захочет видеть чеки и всевозможные квитанции. При отсутствии таковых, запросите в банке выдачу выписки по счету. Она имеет тождественную силу. |
| В квартире выполнялся ремонт/отделочные работы | Если гражданин запрашивает возврат вычета за эти мероприятия, в пакет документов следует включить платежные документы, свидетельствующие о факте затрат на покупку необходимых материалов. |
| Квартира является совместной собственностью | Если квартира является предметом долевой собственности, налогоплательщик должен представить соглашение о распределении вычета. Если жилье стоит больше 4 миллионов рублей, подавать заявление о распределении не нужно. Положение актуально для квартир, приобретенных после 2014 года.
Если объект недвижимости является совместной супружеской собственностью, в пакет документов включается свидетельство о заключении брака. |
| В числе собственников присутствует ребенок | Свидетельство о рождении |
| Вычет запрашивается гражданином пенсионного возраста за прошедший период | Пенсионное удостоверение |
| Вычет оформляется другим лицом | Доверенность |
Что касается формы подачи документов (оригинал или копия), этот момент лучше индивидуально уточнить в налоговой службе. По факту, заявление и декларация при любых обстоятельствах подаются в оригинале. В целом же специалисты рекомендуют всегда иметь при себе как оригинал (если возможно), так и копии документов. При необходимости уполномоченный сотрудник сверит оригиналы и копии и удостоверит последние.
Калькулятор расчёта суммы возврата налога при покупке квартиры в ипотеку
Сколько раз можно получить вычет?
Если квартира была куплена ранее 2014 г., за гражданином сохраняется право единоразового использования налогового вычета в течение всей жизни. Положение закреплено пунктами 220-й ст. действующего Налогового кодекса. Стоимость квартиры при этом не учитывается. То есть, даже если гражданин использовал вычет всего лишь в пару тысяч, в будущем права получения такой имущественной льготы при покупке квартиры у него все равно не будет.
К примеру, в 2010-м гражданин купил квартиру стоимостью 1 млн рублей и использовал налоговый вычет. В 2016-м этот же гражданин получает квартиру за 1,3 млн рублей. Права получения дополнительного вычета в отношении 300 тысяч до 1,3 млн у него не будет.
Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты
Если жилье куплено начиная с первого дня 2014 года, при условии что покупатель никогда ранее не использовал вычет, за ним сохраняется право многократного использования льготирования. Главное, чтобы итоговая сумма к возврату не выходила за границу в 260000 рублей.
К примеру, в 2015-м гражданин приобрел квартиру за 1,5 млн рублей. К концу этого же года гражданин приобрел долю квартиры за 800 тысяч рублей. В следующем году он сможет вернуть вычет с полутора миллионов за квартиру и добрать вычет с 500 тысяч за комнату, т.к. в пересчете упомянутых ранее 260 тысяч (13%-й налог) на 100% получится сумма именно в 2 миллиона. Условия получения налогового вычета
Порядок представления вычета
Уведомление для возврата налога при покупке квартиры
Вычет может быть оформлен гражданином на месте осуществления трудовой деятельности либо в налоговой службе. В случае использования первого варианта, из заработной платы заявителя попросту перестанут высчитывать 13%-й налог до момента полного исчерпания суммы возврата. Однако есть одно большое неудобство: налогоплательщик
На фоне вышеперечисленны
Право подачи заявления на представление вычета появляется у гражданина после получения документов, подтверждающих факт затрат на покупку квартиры, а также правоустанавлива
Хорошая новость для налогоплательщик
Остаток по вычету переносится на следующий налоговый период. То есть гражданин может возвращать себе деньги на протяжении нескольких лет до момента исчерпания упомянутого ранее лимита.
В среднем от момента подачи заявления до возвращения гражданину средств проходит 2-4 месяца, большая часть которых затрачивается на проверку налоговой службой документов, представленных заявителем. Рассчитывать на вычет могут только лица, регулярно уплачивающие НДФЛ в казну. Если гражданин в течение года потерял работу, то за пропущенные месяцы вычет начисляться не будет
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, пени, штрафа)
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, пени, штрафа)
3-НДФЛ. Бланк
Инструкция к заполнению налоговой декларации
